NISAとiDeCoは、資産形成を考えるときに必ず候補にあがる制度です。
どちらも税制面で優遇されていますが、性格や使いどころは大きく異なります。
この記事では、制度の違いだけでなく、毎月の積立金額ごとにどちらが向いているかを整理します。
新NISAと最新のiDeCo制度を前提に、現実的な使い分けを考えていきます。
NISAとiDeCoの違い
NISAは、運用で得た利益が非課税になる投資制度です。
いつでも売却できるため、将来のさまざまな支出に対応しやすい特徴があります。
iDeCoは、老後資金づくりを目的とした年金制度です。
掛金が全額所得控除の対象になり、税金を抑えながら積み立てられます。
一方で、原則として60歳になるまで引き出すことはできません。
主な違いは次の点に集約されます。
- 引き出し可能なタイミング
- 税制優遇を受けるタイミング
- 積立可能な上限金額
- 想定されている資金の用途
これらを踏まえ、自分の生活や将来像に合う制度を選ぶことが大切です。
新NISAの特徴
新NISAは、2024年から始まった恒久的な非課税投資制度です。
年間の投資枠は最大360万円です。
生涯で利用できる非課税枠は1,800万円までとされています。
非課税期間に期限がなく、売却後は翌年以降に枠が再利用できます。
多くの人にとっては、月3万円から5万円程度の積立が現実的な水準です。
新NISAの大きな特徴は、資金の自由度が高い点にあります。
教育費や住宅購入、転職など、老後より前に使う可能性があるお金にも向いています。
iDeCoの特徴
iDeCoは、老後資金の形成に特化した制度です。
掛金は月5,000円から設定できます。
上限額は職業や企業年金の有無によって異なります。
- 自営業者などは月6.8万円まで
- 企業年金のない会社員や専業主婦（夫）は月2.3万円まで
- 企業年金のある会社員や公務員は月2.0万円まで
最大のメリットは、掛金が全額所得控除になる点です。
所得税や住民税を支払っている人ほど、節税効果は大きくなります。
その代わり、原則60歳まで資金を引き出せないという制約があります。
確実に老後まで使わないお金を積み立てる制度だと考えると分かりやすいです。
金額別の考え方
月1万円まで
月1万円程度の積立であれば、まずは新NISAを選ぶ人が多いです。
資金を引き出せる柔軟性があり、生活への影響が小さいからです。
iDeCoの場合、節税メリットはありますが、資金拘束が心理的な負担になることもあります。
この金額帯では、無理なく続けられることを優先するのが現実的です。
月2〜3万円
この水準になると、iDeCoの節税効果がはっきり見えてきます。
年間で数万円単位の税負担軽減が期待できます。
老後資金として割り切れる部分はiDeCoに回し、それ以外は新NISAに充てる形が取りやすくなります。
併用を意識し始めるタイミングと言えます。
月5万円以上
自営業者や高所得者の場合、iDeCoの節税効果はかなり大きくなります。
上限まで拠出すると、年間で数十万円規模の税負担軽減になることもあります。
老後資金の軸をiDeCoに置き、新NISAは柔軟な資産運用用として使う考え方がしっくりきます。
出典：両学長 リベラルアーツ大学